Acest impozit afectează creșterea patrimoniului obținut de persoanele fizice prin moșteniri, legate sau alte titluri succesorale.
Cuprins
După decesul unei persoane dragi, nu numai că se resimte durerea, dar apar și responsabilități legale. Cei moștenitori trebuie să decidă dacă acceptă moștenirea, având în vedere că impactul fiscal poate transforma ceea ce inițial părea o binecuvântare într-o nouă preocupare.
Procesul de solicitare a unei moșteniri este supus impozitului pe succesiuni, care se aplică creșterii patrimoniului obținut prin legat sau alte titluri succesorale. În Spania, toți moștenitorii trebuie să îl plătească pentru a putea dispune legal de bunurile moștenite.
Acest lucru se aplică indiferent de locul în care se află bunurile sau de locul de reședință al defunctului.
Dacă moștenitorii nu dispun de fonduri, pot utiliza o parte din banii din moștenire, cu condiția ca testamentul să fi stabilit că o treime din suma disponibilă va fi destinată acestei plăți.
Acest impozit afectează creșterea patrimoniului pe care persoanele fizice îl obțin prin moșteniri, legate sau alte titluri succesorale.
Documentația necesară pentru ca moștenitorii să încaseze
Banca Spaniei, prin intermediul site-ului său web, a furnizat moștenitorilor instrucțiunile necesare pentru formalizarea acestui proces. În primul rând, este imperativ să solicite:
- Certificatul de deces al defunctului.
- Certificatul din Registrul Actelor de Ultimă Voință.
- O copie autorizată a ultimului testament sau, în lipsa acestuia, declarația moștenitorilor ab intestato.
Odată ce informațiile inițiale au fost colectate, instituțiile bancare solicită două documente suplimentare de o importanță majoră:
- Documentul de atribuire și partajare a moștenirii.
- Justificarea plății impozitului pe succesiuni sau a scutirii corespunzătoare.
În legătură cu acest aspect, organismul clarifică: „Instituțiile bancare sunt responsabile subsidiare pentru plata acestui impozit”, în conformitate cu articolul 8 din Legea 29/1987.
Metoda de plată a impozitului pe succesiune
Dovada plății sau a scutirii de impozit este o cerință indispensabilă pentru dispunerea fondurilor. Normativa în vigoare permite instituțiilor bancare să autorizeze utilizarea resurselor din contul defunctului pentru plata impozitului.
Pentru a efectua plata, este suficient să se depună o cerere la instituția financiară. Odată depusă cererea, banca va emite un cec pe numele Agenției Fiscale sau al Consiliului Financiar al Comunității Autonome corespunzătoare.
Este posibilă evitarea impozitului pe succesiune?
În anumite situații, moștenitorii pot evita plata directă a impozitului. Dacă testamentul include clauza care alocă o treime din suma disponibilă pentru plata impozitului, moștenitorii nu vor trebui să utilizeze propriile resurse.
În plus, există scutiri și reduceri care variază în funcție de comunitatea autonomă în care se gestionează moștenirea.
